БИЗНЕС И НАЛОГИ В ЛЮКСЕМБУРГЕ
Наша компания осуществляет полный комплекс иммиграционных услуг в процессе получении вида на жительство (ВНЖ) в Люксембурге, регистрации и открытии компании в Люксембурге, включая открытие банковского счета, подготовки бизнес и финансового плана, предоставлении юридического адреса.
Компания считается налоговым резидентом Люксембурга если юридический адрес и главный офис компании находятся в Люксембурге.
Люксембургская компания должна декларировать все свои доходы полученные во всем мире.
Налоговый год компании – календарный или отчетный год, но в любом случае годовая налоговая декларация должна быть подана не позднее 31 мая следующего налогового года.
Налоговую декларацию и все сопровождающие документы необходимо хранить 5 лет. В случае обнаружения грубых нарушений, период хранения налоговых деклараций увеличивается до 10 лет.
Корпоративный налог (включая доплаты и муниципальные бизнес налоги) на прибыль в Люксембурге составляет 28.15% на сумму до 15 000 EUR и 29.22% на сумму превышающую доход в 15 000 EUR.
80% роялти дохода (Royalty income) облагаемого налогом 28.15% и 29.22% соответственно, может быть освобождено от налога. Отсутствует налог на платежи роялти в пользу локальным или иностранным получателям.
Налоговые убытки могут быть перенесены на неопределенный период.
Филиал не имеет отличий в налоговом плане от люксембурской компании. На суммы, которые филиал перечисляет в головной офис, нет налога.
Выплаты ordinary interest локальным или иностранным получателям не облагается налогом.
Налог на добавочную стоимость (VAT) в Люксембурге один из самых низких в Европе и равен 15%, но существуют и исключения. Например, на газ и электричество НДС 6 %, на продукты питания, книги, газеты и проживание в отеле всего 3%.
От НДС освобождены финансовая, банковская, страховая сфера деятельности, а также медицина и лизинг имущества.
Декларации по НДС необходимо подавать ежемесячно или ежеквартально, и в электронном виде.
Дивиденды выплачиваемые люксембургской компанией локальным или иностранным получателям облагаются налогом в 15%.
Проценты получаемые с облигаций облагаются налогом в размере 15%.
Дивиденды выплачиваемые иностранной компании могут быть освобождены от налогов если:
- Иностранная компания владеет (прямо или косвенно) как минимум 10% капиталом компании в течении 1 года.
- Облагается налогом 10.5% в своей собственной стране.
Дивиденды выплачиваемые UCITS (Undertaking for Collective Investment in Transferable Securities) освобождаются от налогов.
Наиболее распространены следующие юридические формы предприятий:
I. Общество с ограниченной ответственностью (société à responsabilité limitée – SARL) – широко используемая (примерно 2/3 от всех существующих коммерческих фирм Люксембурга) юридическая форма бизнеса в Люксембурге, с правом ведения своей деятельности в любом коммерческом направлении, за исключением страхования и инвестированния. Минимальный капитал компании равен € 12 500.
На первоначальном этапе готовится бизнес и финансовый планы будушей компании. Открывается коммерческий счет в люксембургском банке, на который вносится сумма капитала компании, в результате банк выдаст сертификат (certificat de blocage). Коммерческий счет в банке считается блокированным, т.е. никакие финансовые операции невозможно производить до тех пор, пока не будет окончательно оформлена и зарегистрирована компания. В течении 15 дней, с момента оформления всех документов, нотариус размещает информацию о компании на Мемориал С (база данных всех предприятий в Люксембурге).
II. Открытое акционерное общество (Société Anonyme – SA) распространенная организационно-правовая форма в Люксембурге. Инвесторы и бизнесмены, открывающие и регистрирующие компании в Люксембурге для ведения крупного бизнеса выбирают SA.
Преимущества ОАО: регулируемый доступ к капиталу; акции SA могут быть на предъявителя и следовательно, более легко переданы другому лицу; возможность развивать бизнес за счет привлечения новых акционеров; доступ к финансовым рынкам.
Уставной минимальный капитал компании составляет 31 000 евро. Открывется коммерческий счет в банке Люксембурга, куда должна быть внесена сумма, равная 1/4 капитала компании. Регистрация компании в Меморил С осуществляется нотуриусом и занимает 15 дней.
III. Люксембургская компания SECA or SCA (société en commandite par actions- SECA or SCA) не отличается от акционерного общества, за исключением характера партнерских отношений.
НАШИ УСЛУГИ В ЛЮКСЕМБУРГЕ
- Вид на жительство для финансово-независимых заявителей. Если Вы желаете поселиться в Люксембурге и пройти всю процедуру иммиграции с профессионалами, которые еще с 1993 года практикуют оформление ВНЖ – обращайтесь к нам. Вам будет оказан ВИП сервис, индивидуальное отношение, энергичное и профессиональное разрешение всех вопросов.
- Вид на жительство для квалифицированных специалистов.
- Вид на жительство для спортсменов.
- Вид на жительство для предпринимателей. Признаться мы не всегда советуем начать иммиграцию, как предприниматель, но если Вы уверенны в Вашем бизнес проекте на территории Люксембурга, наши специалисты помогут Вам.
- Недвижимость в Люксембурге. Не есть секрет, что риелтор представляет интерес своего клиента-продавца. Вы можете, в поиске недвижимости, персонально обратиться в данное агентству. Но только Вам будем выгоднее и безопаснее, ангажировать нас, как своих представителей. В результате мы проинформируем Вас плюсы и минусы каждого города/района Герцогства. Поможем выбрать район, объект недвижимости и договориться о максимально разумной и идеальной для Вас цене. Профессионально и без опозданий произведем все официальные регистрации. Нотариус учтет все, даже малейшие детали при оформлении акта купли/продажи.
- Студенческая виза.
- Открытие банковского (именного, коммерческого) счета для резидентов и нерезидентов. Далеко не просто открыть банковский счет в Люксембурге. Но наши специалисты, благодаря опыту и десятилетним контактам, помогут Вам открыть персональный и/или коммерческий счет. Мы работаем с: Banque de Luxembourg, BGL BNP Parisbas, Banque et Caisse d’Epargne de l’Etat (BCEE), Deutsche Bank Luxembourg.
- Запись детей в школу (государственную или частную).
- Юридические услуги в области корпоративного, банковского, гражданского и административного права.
- Услуги переводчика, водителя с машиной.
- Гражданство Люксембурга.
НАШИ КЛИЕНТЫ РАССКАЗЫВАЮТ
Иммиграция с Inimex – это комфорт, уверенность и конфиденциальность.
Начните иммиграцию с нами.
Inimex Inc. (International Immigration Experts)
Tel. WhatsApp, Viber + 352 691 721 921 (Luxembourg), Skype ID: Linimex
26 Boulevard Royal, L-2449, Luxembourg
